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市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市審計(jì)局關(guān)于潛江市2019年度指令性審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知
市人民政府辦公室
轉(zhuǎn)發(fā)市審計(jì)局關(guān)于潛江市2019年度
指令性審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知
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各區(qū)、鎮(zhèn)、辦事處，市政府各部門：
市審計(jì)局《潛江市2019年度指令性審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真組織實(shí)施。
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????????????????????????????????????2019年3月8日
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潛江市2019年度指令性審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
市審計(jì)局
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一、重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
（一）審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。繼續(xù)以推動(dòng)中央、省委省政府重大政策措施貫徹落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，緊緊圍繞黨的十九大報(bào)告確定的三大攻堅(jiān)任務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施、減費(fèi)降稅、縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)度資金管理使用、保障和改善民生、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款等方面情況，揭示和查處弄虛作假、隱瞞實(shí)情、有令不行、有禁不止，以及不作為、慢作為等問題，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，研究提出解決問題的對(duì)策，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。
（二）組織方式。“上審下”和“同級(jí)審”。“上審下”一季度由省審計(jì)廳統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)實(shí)施，“同級(jí)審”由市審計(jì)局每季度組織開展政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。
（三）審計(jì)時(shí)間。圍繞省審計(jì)廳政策跟蹤審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容和市委市政府工作中心，組織開展政策落實(shí)情況審計(jì)。每季度最后一個(gè)月25日前向省審計(jì)廳上報(bào)本季度審計(jì)情況。
二、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
（一）審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以推動(dòng)深化財(cái)稅體制改革，建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度為目標(biāo)，全面掌握2018年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行總體情況，重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)資金的使用績(jī)效，揭示財(cái)政資金長(zhǎng)期結(jié)存、擠占挪用、損失浪費(fèi)等影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的突出問題，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革的意見和建議。
（二）組織方式。實(shí)行“同級(jí)審”。由市審計(jì)局組織對(duì)2018年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制、執(zhí)行等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)。
（三）審計(jì)時(shí)間。2019年3月開始實(shí)施審計(jì)，7月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月底提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)情況進(jìn)入2019年人大報(bào)告。
三、市直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
（一）審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)市級(jí)預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、法制化管理，提高部門預(yù)算資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制與執(zhí)行情況，揭示預(yù)算編制不完整不細(xì)化，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格不規(guī)范問題；持續(xù)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)使用情況，嚴(yán)肅查處套取資金、違規(guī)開支費(fèi)用等違紀(jì)違規(guī)行為；關(guān)注項(xiàng)目績(jī)效情況，揭示項(xiàng)目資金編制不合理、使用不及時(shí)、績(jī)效目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)等問題；關(guān)注部門國(guó)有資產(chǎn)管理情況，揭示資產(chǎn)管理不到位、造成國(guó)有資產(chǎn)流失損失，以及利用不到位、造成資產(chǎn)閑置等問題，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，完善制度的意見和建議。
（二）組織方式。實(shí)行“同級(jí)審”。由市審計(jì)局統(tǒng)一組織對(duì)市直部門及所屬二級(jí)預(yù)算單位2018年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，匯總審計(jì)情況，出具審計(jì)綜合報(bào)告。
（三）審計(jì)時(shí)間。2019年3月開始實(shí)施審計(jì)，7月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月底提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)情況進(jìn)入2019年人大報(bào)告。跟蹤、督促預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，年底前提交整改情況報(bào)告。
四、專項(xiàng)審計(jì)
（一）扶貧審計(jì)。
1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)國(guó)家和省市精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧等政策措施的貫徹落實(shí)為目標(biāo)，突出“精準(zhǔn)、安全、績(jī)效”三條主線，重點(diǎn)關(guān)注脫貧政策措施落實(shí)、扶貧資金分配管理使用、脫貧目標(biāo)任務(wù)完成和扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)效益效果。從體制機(jī)制、制度設(shè)計(jì)層面分析和研究新形勢(shì)下扶貧資金管理使用存在的突出問題的主要原因，并提出改進(jìn)和加強(qiáng)扶貧資金項(xiàng)目管理、完善相關(guān)制度措施的意見和建議。
2.組織方式。實(shí)行“交叉審”和“同級(jí)審”。“交叉審”由省審計(jì)廳統(tǒng)一組織市審計(jì)局對(duì)其他縣市進(jìn)行審計(jì)，“同級(jí)審”由市審計(jì)局組織開展市本級(jí)扶貧資金審計(jì)。
3.審計(jì)時(shí)間。“交叉審”2019年3月開始實(shí)施，5月結(jié)束。“同級(jí)審”6月開始實(shí)施審計(jì)，8月底提交審計(jì)報(bào)告。
（二）保障性安居工程審計(jì)。
1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以促進(jìn)住房保障和供應(yīng)體系健全完善，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)和資金管理，維護(hù)群眾住房保障權(quán)益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注2018年度城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)以及目標(biāo)任務(wù)分解完成、資金籌集、管理和使用等情況。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出對(duì)策建議，保障資金安全，促進(jìn)提高資金使用績(jī)效，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，推動(dòng)加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，更好地保障人民群眾住有所居。
2.組織方式。實(shí)行“交叉審”。由省審計(jì)廳統(tǒng)一組織市審計(jì)局對(duì)其他縣市進(jìn)行審計(jì)。
3.審計(jì)時(shí)間。2018年12月開始實(shí)施，2019年3月結(jié)束。
（三）民生資金大數(shù)據(jù)審計(jì)。
1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。緊扣政策精準(zhǔn)、資金安全、項(xiàng)目績(jī)效，通過數(shù)據(jù)集中分析、疑點(diǎn)核查及現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì)學(xué)前教育幼兒資助發(fā)展資金等13類25項(xiàng)民生資金和項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金分配、部門管理使用、具體發(fā)放等各環(huán)節(jié)存在的突出問題，分析問題原因，提出可行建議，促進(jìn)惠民政策落地，提高資金使用效益，保障改革發(fā)展成果更多更公平惠及人民群眾。
2.組織方式。實(shí)行“上審下”和“交叉審”。“上審下”由省審計(jì)廳直接對(duì)我市進(jìn)行審計(jì)。“交叉審”由省審計(jì)廳統(tǒng)一組織市審計(jì)局對(duì)其他縣市進(jìn)行審計(jì)。
3.審計(jì)時(shí)間。2018年12月開始實(shí)施，2019年3月結(jié)束。
五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（含自然資源資產(chǎn)審計(jì)）
（一）縣市區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，緊盯財(cái)政資金管理使用、國(guó)有土地出讓、重大項(xiàng)目招投標(biāo)、國(guó)資國(guó)企管理等權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部和公職人員守法守紀(jì)、秉公用權(quán)。
2.組織方式。實(shí)行“交叉審”。由省審計(jì)廳統(tǒng)一組織市審計(jì)局對(duì)其他縣市進(jìn)行審計(jì)。
3.審計(jì)時(shí)間。2019年3月下旬開始實(shí)施，5月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
（二）市直部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以制約和監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行為核心，以促進(jìn)部門（單位）科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，對(duì)市衛(wèi)健委等35個(gè)部門（單位）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央和省市重大決策部署、重大改革任務(wù)推進(jìn)、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理、對(duì)所屬單位監(jiān)管、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)干部本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等方面的內(nèi)容。不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識(shí)和正確行使公共權(quán)力意識(shí)，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革，加快政府職能轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
2.組織方式。實(shí)行“同級(jí)審”。由市審計(jì)局組織實(shí)施，按照黨政同責(zé)、同責(zé)同審的要求開展審計(jì)；實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與自然資源資產(chǎn)、預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金等審計(jì)相結(jié)合。
3.審計(jì)時(shí)間。2019年3月上旬開始實(shí)施，8月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
1.審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)為目標(biāo)，對(duì)原市林業(yè)局、王場(chǎng)鎮(zhèn)、潛江經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)?竹根灘鎮(zhèn)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)。以自然資源資產(chǎn)實(shí)物量和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量狀況為基礎(chǔ)，審計(jì)和評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹中央路線方針政策、遵守法律法規(guī)、作出重大決策、完成目標(biāo)任務(wù)、履行監(jiān)督責(zé)任等方面內(nèi)容。促進(jìn)主要領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，加強(qiáng)資源環(huán)境保護(hù)、推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展。
2.組織方式。實(shí)行“同級(jí)審”。由市審計(jì)局組織實(shí)施。
3.審計(jì)時(shí)間。2019年6月開始實(shí)施，10月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
六、投資審計(jì)
（一）審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。以監(jiān)管項(xiàng)目資金為主線，以規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序?yàn)橹攸c(diǎn)，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資效益為目標(biāo)，對(duì)S322總口至熊口段一期工程、市龍湖河泵站新建工程、市三江明苑二期公租房（加）工程、老新等2鎮(zhèn)2015年度高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田土地整治工程進(jìn)行審計(jì)。通過審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)規(guī)范政府投資管理，提高投資效益，遏制建設(shè)領(lǐng)域中腐敗行為，確保政府投資項(xiàng)目規(guī)范有序、公開透明和廉潔高效。
（二）組織方式。實(shí)行“同級(jí)審”。由市審計(jì)局組織開展審計(jì)。
（三）審計(jì)時(shí)間。2019年1月開始實(shí)施，2019年12月結(jié)束。
七、完成市委市政府交辦的其他審計(jì)工作任務(wù)
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