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市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《潛江市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司債券資金使用管理辦法》的通知
各區(qū)、鎮(zhèn)、辦事處，市政府各部門：
《潛江市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司債券資金使用管理辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
2014年6月23日
潛江市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司
債券資金使用管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范潛江市城市建設(shè)投資債券募集資金(以下簡稱募集資金)的管理和使用，提高募集資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及國家發(fā)改委關(guān)于企業(yè)債券募集資金使用管理相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱募集資金是指潛江市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)，公開向投資者募集，并用于指定用途的資金。
第二章 募集資金管理
第三條 募集資金實(shí)行專戶管理、統(tǒng)一調(diào)配、專款專用。嚴(yán)格按照募集說明書約定的用途使用募集資金，不得將募集資金用于質(zhì)押、抵押貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。確需改變募集資金用途的，經(jīng)市城投公司董事會(huì)批準(zhǔn)，報(bào)債券持有人會(huì)議、省發(fā)改委批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第四條 募集資金實(shí)行項(xiàng)目管理，做到資金到項(xiàng)目、管理到項(xiàng)目、核算到項(xiàng)目。募投項(xiàng)目工程進(jìn)度和項(xiàng)目資金預(yù)算統(tǒng)一納入市政府年度投資計(jì)劃。項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)批準(zhǔn)的資金規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，編制項(xiàng)目實(shí)施方案，制訂項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃。
第五條 董事會(huì)負(fù)責(zé)募投項(xiàng)目及募集資金管理的決策和審批，負(fù)責(zé)募集資金的總體調(diào)度和安排，確保資金使用規(guī)范、公開透明。
第六條 市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司及項(xiàng)目責(zé)任單位主要工作職責(zé)：
(一)市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司主要工作職責(zé)：
根據(jù)董事會(huì)確定的募集資金使用計(jì)劃及各項(xiàng)目單位的用款計(jì)劃，按照總量控制、嚴(yán)格程序、保證安全、使用高效的原則合理使用募集資金。
負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目責(zé)任單位申報(bào)的資金支付計(jì)劃和資金支付申請(qǐng)，按照項(xiàng)目進(jìn)度和匹配資金進(jìn)度及時(shí)提請(qǐng)撥付募投項(xiàng)目資金。
參照基本建設(shè)資金管理辦法，建立募集資金管理工作臺(tái)帳。
負(fù)責(zé)設(shè)立專帳，專項(xiàng)核算募集資金銀行存款、收益，做好募集資金的保值增值管理。按照國家金融政策、理財(cái)市場(chǎng)走勢(shì)及理財(cái)產(chǎn)品情況等，對(duì)募集資金和償債資金的理財(cái)方式、收益及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析測(cè)算，結(jié)合募投項(xiàng)目工程進(jìn)度情況，制定保值增值方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，確保資金安全，提高資金使用效益，降低募集資金成本。
負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)募集資金所在銀行募集資金使用項(xiàng)目支出計(jì)劃，及時(shí)足額撥付資金。
在指定銀行開設(shè)償債資金專戶，歸集市財(cái)政撥付的各類償債資金，確保償債資金專款專用，保證債券本息按時(shí)足額償還。
加強(qiáng)與主承銷商、各類審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通并披露年度審計(jì)報(bào)告、還本付息公告等信息。對(duì)于媒體、投資者及中介機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的問題，及時(shí)給予回應(yīng)，并提出切實(shí)可行的解決措施。
建立募集資金使用情況報(bào)告制度，定期將募集資金使用情況以書面形式向董事會(huì)報(bào)告。每年末對(duì)全年項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行總結(jié)，并提出下年度工作建議。
(二)項(xiàng)目責(zé)任單位主要工作職責(zé)：
負(fù)責(zé)擬定募集資金使用項(xiàng)目計(jì)劃、建設(shè)計(jì)劃。
負(fù)責(zé)資金使用額度申請(qǐng)和資金使用計(jì)劃申報(bào)及初審。
負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)報(bào)送募投項(xiàng)目建設(shè)完成情況和各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，真實(shí)準(zhǔn)確的反映募投項(xiàng)目進(jìn)展情況。
與項(xiàng)目轄區(qū)配合負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收管理。
負(fù)責(zé)完善募投項(xiàng)目所必須的原始合法批準(zhǔn)文件(含項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、規(guī)劃審批、土地審批、環(huán)境評(píng)價(jià)等)。
負(fù)責(zé)募投項(xiàng)目的日常管理，組織專人，設(shè)立專賬，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。
負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算書及決算書，組織各相關(guān)單位進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和資金支出的審查。
第三章 募集資金使用程序
第七條 符合募集說明書約定用途的項(xiàng)目及董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目方可使用募集資金。項(xiàng)目責(zé)任單位在募投項(xiàng)目開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司存檔和備用。無合同、無協(xié)議的項(xiàng)目，市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司一律不得支付工程款。
第八條 使用募集資金應(yīng)履行嚴(yán)格的申請(qǐng)和審批手續(xù)。根據(jù)募集資金使用方案，由項(xiàng)目建設(shè)單位按相關(guān)制度規(guī)定提出具體的資金撥付申請(qǐng)和相關(guān)依據(jù)性材料，由市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司初審，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按照項(xiàng)目投資預(yù)算金額和工程進(jìn)度安排使用，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)確保付款金額、付款時(shí)間、付款方式、付款對(duì)象合理、合法。
第九條 工程竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，要預(yù)留工程結(jié)算款5%作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金。
第四章 募投項(xiàng)目管理
第十條 募投項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制和合同管理制等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度，確保工程質(zhì)量;嚴(yán)格堅(jiān)持概算控制預(yù)算的原則，初步設(shè)計(jì)概算一經(jīng)審批，不得隨意突破;建設(shè)單位必須嚴(yán)格按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)和審定的施工圖預(yù)算組織施工建設(shè)，凡涉及標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、投資調(diào)整和設(shè)計(jì)變更等事項(xiàng)，建設(shè)單位應(yīng)報(bào)原審批單位批準(zhǔn)，不得擅自變更。
第十一條 使用債券資金采購政府頒布的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)時(shí)，必須按照《中華人民共和國政府采購法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定執(zhí)行，項(xiàng)目實(shí)施單位編制政府采購預(yù)算，制定政府采購計(jì)劃，并報(bào)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行的流程。
第十二條 工程建設(shè)項(xiàng)目概算及預(yù)(結(jié))算、竣工決算;招標(biāo)文件、施工合同、工程預(yù)算定額和材料預(yù)算價(jià)格的測(cè)算、評(píng)估、評(píng)審需報(bào)董事會(huì)評(píng)審審定。
第十三條 做好項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作;做好賬務(wù)設(shè)置、專賬核算和管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度;對(duì)項(xiàng)目建設(shè)中的材料、設(shè)備采購、存貨、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄，規(guī)范成本歸集;及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。嚴(yán)格控制項(xiàng)目費(fèi)用，必須按規(guī)定據(jù)實(shí)列支建設(shè)單位管理費(fèi)用，不得超支，確需超標(biāo)準(zhǔn)支出的，事前須經(jīng)董事會(huì)審批。
第五章 債券資金的還本付息
第十四條市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司作為償債主體，負(fù)責(zé)按期支付債券資金利息及債券到期本金的歸還。用于公益性質(zhì)的債券項(xiàng)目償債資金不足部分，納入財(cái)政編制預(yù)算，經(jīng)市人大審批同意后，用于債券本息償還。
第六章 募集資金使用的監(jiān)督
第十五條 市財(cái)政局在項(xiàng)目概算、預(yù)算、執(zhí)行、決算過程中做好項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)和財(cái)政投資評(píng)審工作。
第十六條 市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)對(duì)募集資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督，包括項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)算評(píng)審、政府采購、建設(shè)項(xiàng)目工程款結(jié)算評(píng)審、竣工決(結(jié))算評(píng)審。
第十七條 市審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)募集資金的管理、使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)使用募投項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)，對(duì)與項(xiàng)目直接有關(guān)的建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨、咨詢等單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。已完工項(xiàng)目，未經(jīng)竣工決算審計(jì)，不得辦理工程價(jià)款最終決算和固定資產(chǎn)移交手續(xù)。
第十八條 項(xiàng)目實(shí)施單位認(rèn)真執(zhí)行工程建設(shè)相關(guān)法規(guī)，圍繞募集資金項(xiàng)目工程立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、計(jì)量、變更、現(xiàn)場(chǎng)管理等重要環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和辦法，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化管理，形成完善的資金使用內(nèi)部控制體系，接受有關(guān)職能部門對(duì)債券資金使用和項(xiàng)目管理的監(jiān)督與檢查，配合有關(guān)部門做好信息披露工作。
第七章 附則
第十九條 本辦法由市城投公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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